无票收入是咋做账的？销售收入账咋做凭证10

比如 刷卡收了①①⑦ 就

借 银行存款①①⑤.⑧③

财务费用 ①.①⑦

贷 主营业务收入①⓪⓪

应交税 ①⑦？

要不要加特殊摘要和明细啊

① · 收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每①笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以①.①⑦记入主营业务收入，再乘⓪.①⑦记入应交税金－应交增值税－销项税。

② · 无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；

③ · 无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

你的刚才的分录是正确的。

至于要不要加特殊摘要和明细

我的个人意见，不用，因为你在做附表①时，金税卡上面反映的是全部开票收入，除此之外的部分全部就是未开票收入

借：应收账款/银行存款啊/预收账款（这个具体情况具体分析）

贷、考虑

（①）看你的说法，外帐是严格按照会计、税法的规定做的。所做的记账凭证后面必须附有有关原始凭证。如果原始凭证的数据及业务内容不支持你的记账凭证，就是假账了。

（②）增值税纳税申报表如何填制需要考虑。如果主营业务收入不考虑按照“专用发票”“普通发票”“未开发票”“其他发票”开设明细科目，增值税纳税申报表填制时需要专门统计有关数据（如专用发票开具张数、销售金额等）：应交税费-应交增值税（销项税额）

主营业务收入

②① · 会计分录

专用发票和普通发票当然要分开啊，你说的普票是普通发票还是增值税普通发票啊

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款/银行存款啊/预收账款（这个具体情况具体分析）