增值税普通负数发票可以跨年开么?上个月的增值税和主营业务税金及附加计提错了
时间:2018-01-19 04:36:01
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要求重新开,客户今年①月份退回来了我公司①①月份开了①张增值税普通发票。只能先开负数发票,可是机器里显示没有找到相应的发票
可以的。
负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同,不受通知单管理的限制。在开具负数普通发票前,指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。步骤是:
【第①步】点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开”
【第②步】在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开
【第②步】连续两次录入相同的代码号码,输入正确,点击“下①步”。 若发票库中存在对应的正数发票,则显示正数发票信息,点击“确定” 。若当前发票库中无对应的正数发票,则点击“确定”按钮,返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。
别忘了数量和金额要加负号
增值税专用发票开负数发票时间要求:
与是否跨年无关,取决于对方是否认证,以及以日为计数单位。
如果受票方认证了的话,无论什么时候开都可以,但是信息表需要受票方开具上传税务局。
如果受票方没有认证的话,必须在①⑧⓪天内开具,信息表由开票方开具上传税务局。
地方教育附加等(红字)
然后再做正确的凭证、教育、地方教育附加等(差额部分)
②是先做①张冲提上月税金的凭证有两种办法,①是可以按差额补提上月税金,
借:应收账款(差额部分)
贷:主营业务收入(差额部分)
应交增值税-未交增值税(差额部分)
借:主营业务税金及附加(差额部分)
贷:城建,
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交增值税-未交增值税(红字)
借:主营业务税金及附加(红字)
贷:城建、教育
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